As criptomoedas inauguraram uma nova era de finanças digitais, oferecendo oportunidades sem precedentes para investidores. No entanto, essa nova fronteira tem desafios, particularmente em relação à regulamentação e tributação. O IRS, reconhecendo o crescente impacto das criptomoedas, intensificou seus esforços para garantir a conformidade e os relatórios adequados. Essa repressão tem implicações significativas para os investidores, que devem navegar em um cenário cada vez mais complexo para evitar pesadas penalidades e problemas legais.
Os investidores devem se manter informados e proativos à luz do foco intensificado do IRS. Entender a posição do IRS sobre a tributação de criptomoedas e as etapas necessárias para a conformidade pode ajudar a mitigar os riscos. Para aqueles que já enfrentam problemas com o IRS, pode ser benéfico Investigar as políticas de alívio da dívida do IRS para explorar possíveis caminhos para alívio e perdão.
O IRS classificou as criptomoedas como propriedade em vez de moeda, o que deu origem ao seguinte: Essa classificação significa que toda transação envolvendo criptomoeda está sujeita ao imposto sobre ganhos de capital, assim como a venda de ações ou terras. Caso um investidor descarte ou use criptomoeda para negociar ou fazer compras, o investidor deve avaliar e relatar os ganhos ou perdas de capital decorrentes da transação.
Essa classificação de propriedade também implica que muito foco é colocado em manter um registro da base da criptomoeda e do período de retenção. A base de custo é geralmente o custo de compra inicial da criptomoeda, e o período de retenção determina se o ganho ou perda é de curto ou longo prazo e, portanto, a taxa de imposto que se aplica.
Ações e diretrizes recentes do IRS
Hoje em dia, o IRS fez alguns esforços para impor as regras de tributação no contexto de criptomoeda. Uma das medidas mais significativas tomadas foi a introdução de uma pergunta sobre transações de criptomoeda na primeira página do Formulário 1040, o principal formulário usado para declarações de imposto de renda individuais. Este movimento mostra claramente o quanto o IRS considera os relatórios de criptomoeda.
Além disso, o IRS forneceu orientação sobre o assunto e também publicou alguns documentos para auxiliar os contribuintes. Por exemplo, o IRS Notice 2014-21, emitido pelo IRS, é um aviso sobre o tratamento tributário de moedas virtuais, onde fica claro que as propriedades gerais das leis tributárias que se aplicam a transações de propriedade também se aplicam a criptomoedas.
O IRS também se envolveu em ações de execução escrevendo para certos contribuintes suspeitos de sonegação de impostos sobre criptomoedas. Essas cartas, às vezes chamadas Avisos CP2000notificar os destinatários de uma variação na renda declarada pelo IRS e na renda declarada por terceiros. Penalidades e juros são obrigatórios se essas notificações não forem atendidas com a resposta correta.
Implicações para investidores
Conforme discutido anteriormente, a recente ação do IRS sobre criptomoeda teve os seguintes efeitos sobre os investidores: Primeiro e mais importante, ela ressalta a relevância das práticas de manutenção de registros, que são críticas em qualquer empreendimento comercial. Como um trader, é preciso manter registros de todas as atividades em criptomoedas, incluindo detalhes da compra e do custo das mesmas, data da alienação e o valor realizado, e taxas pagas, entre outros. Esses registros são essenciais para determinar ganhos e perdas, daí os capitais.
Outra dimensão que não deve ser negligenciada é a tributação e seus efeitos em vários negócios. Por exemplo, usar Bitcoin para comprar algo tangível, como um carro, é um evento tributável, assim como trocar uma moeda digital por outra. Tudo deve ser relatado, incluindo pequenas compras como uma xícara de café, pelas quais algumas pessoas podem decidir pagar em bitcoins.
Uma das questões mais importantes que os investidores devem considerar é a penalidade por não observar as leis tributárias e os juros cobrados. O IRS tem o direito de penalizar ou processar qualquer pessoa que deixe de declarar renda, apresentar declarações de imposto de renda ou pagar os impostos exigidos. As medidas mais extremas incluem encaminhamentos para processo criminal por sonegação ou fraude fiscal.
Estratégias para conformidade
Assim, a atenção aumentada do IRS pode ser abordada por meio de várias medidas preventivas para evitar penalidades e reduzir impostos pagos. Primeiro, é crucial buscar orientação de um consultor tributário familiarizado com a tributação de criptomoedas. Essas pessoas podem ajudar a manter registros, preparar relatórios e desenvolver estratégias de planejamento tributário para se adequar às circunstâncias pessoais.
O software de imposto criptográfico também pode ajudar a rastrear transações e calcular ganhos e perdas além de usar o software de imposto. Essas ferramentas podem ser vinculadas a exchanges e carteiras para importar transações e preparar relatórios necessários para declarações de imposto.
O momento das transações também deve ser determinado para chegar aos melhores resultados fiscais ao lidar com investidores. Por exemplo, se uma pessoa compra criptomoeda e a vende após um ano, tal ganho pode ser considerado ganho de longo prazo e tributado a uma taxa menor do que ganhos de curto prazo. Além disso, há outro benefício em vender deliberadamente alguns ativos quando eles ainda estão em uma posição de prejuízo para compensar os ganhos gerais.
A nova era da tributação de criptomoedas
Não será chocante ver mais mudanças nas regras de tributação de criptomoedas, à medida que o IRS e outras autoridades regulatórias se ajustam ao crescente surgimento de criptomoedas. Os investidores podem continuar a receber atualizações sobre essas diretrizes e ações e esforços de execução adicionais. Este continuará sendo um ambiente dinâmico, e será importante ficar a par dessas mudanças e estar preparado para mudar as estratégias de acordo.
Neste contexto, os políticos também estão buscando novas abordagens e soluções para regular criptomoedas. Há planos em andamento para implementar medidas de relatórios ainda mais extensas e penalidades maiores para não conformidade, o que pode afetar ainda mais as abordagens dos investidores para gerenciar suas criptomoedas.
Conclusão
Esta investigação também lembra os investidores da necessidade de estar em conformidade com os impostos ao lidar com ativos relativamente nascentes, como criptomoedas. Os investidores devem prestar atenção às regras atuais do IRS e ser muito cautelosos para evitar problemas com a lei. As principais táticas para lidar com essa questão incluem manutenção de registros adequados, consulta com profissionais de impostos e o uso de tecnologia na preparação de relatórios fiscais.
Os investidores devem estar cientes e flexíveis à luz da dinâmica em constante mudança do cenário regulatório. Dessa forma, eles podem continuar lucrando com o fenômeno da criptomoeda enquanto evitam seus lados opostos e perdas. Em situações em que os investidores têm problemas com o IRS, pode haver esperança em termos de alívio e perdão de dívidas para navegar na complexa questão tributária de investir em criptomoeda.
